Что такое рентабельность в 1с. Отчет для анализа и предварительной оценки рентабельности продаж при оформлении документов

» и как заказчик хотел видеть этот отчет. Решил написать на эту тему пост и выставить отчет.

Так вот напишу, что выводит данный отчет:

Себестоимость за 1 ед. с НДС = (СуммаТовара + ДополнительныйРасходы)/Количество.

В стандартном отчете себестоимость считается без НДС.

ВаловаяПрибыль за 1 ед. = Стоимость продаж (с НДС) – Себестоимость за 1 ед. с НДС.

Цена учета — максимально приближена к закупочной цене из документа «Поступление товаров и услуг».

Цена учета = (НДС/Стоимость без НДС+1)*Себестоимость без НДС.

Применил этот метод т.к. в регистре ПродажиСебестоимость нет закупочной цены, а тащить ее из другого регистра посчитал лишним.

Остальные показатели:

Процент наценки он же эффективность и маржа (рентабельность) оставил без изменений,
но так как изменился расчет Себестоимости и Валовой прибыли, то и у этих показателей будет другой процент.

Эффективность продаж = («Валовая прибыль» / «Себестоимость»)*100%.

Рентабельность продаж = («Валовая прибыль» / «Стоимость продаж (с НДС)»)*100%.

ПРИМЕЧАНИЕ К ОТЧЕТУ!

По каким цена делаем «Оприходование товаров»?
Если оприходование делается по продажной цене, то себестоимость не выведется т.к. будет равна стоимости.

«Оприходование товаров» делаем по закупочной цене!

В отчете программно прописан параметр учетной политики Не включать НДС в стоимость партий = Ложь.

Отчет сделан для Управления торговли 10.3, на рисунке показана проверка на демонстрационной базе.

В этой статье рассмотрим новую возможность релиза УТ 11.1.4 (и более старших версий) – предварительную оценку рентабельности продаж .

Этот отчет очень полезный, поскольку дает нам информацию о:

• Маржинальной прибыли и рентабельности продажи
• Коэффициенте наценки на продажу
• Наименее/наиболее рентабельных товарах в продаже
• Как изменится рентабельность продаж менеджера за текущий месяц с учетом текущей продажи.

Применимость

Статья написана для редакции УТ 11.1 . Если вы используете эту редакцию, отлично – прочтите статью и внедряйте рассмотренный функционал.

Если Вы работаете со старшими версиями УТ 11, то данный функционал является актуальным . Наиболее заметным отличием УТ 11.3/11.4 от редакции 11.1 является интерфейс Такси. Поэтому, чтобы освоить материал статьи – воспроизведите представленный пример на своей базе УТ 11. Таким образом, Вы закрепите материал практикой:)

Реализация отчета для анализа и предварительной оценки рентабельности продаж

Отчет вызывается исключительно из форм документов:

• Коммерческое предложение клиенту.
• Заказ клиента.
• Реализация товаров и услуг.
• Заявка на возврат товаров от клиента

Т.е. при проведении, например, документа «Реализация товаров и услуг» мы сразу же можем увидеть рентабельность данной продажи, перейдя в пункт «Оценка рентабельности продажи» панели навигации формы документа.

Необходимые настройки расчета предварительной рентабельности задаются на закладке «Администрирование» – «CRM и продажи».

В программе можно использовать один из двух способов оценки рентабельности продаж:

1. Определяется по расчетной себестоимости. В данном варианте стоимость определяется по результатам расчетов документа «Расчет себестоимости товаров».

   Рентабельность продажи = Цена продажи – Себестоимость

2. Определяется по нормативному виду цены. При использовании этого способа, стоимость определяется по указанному виду цены (например, по виду цены «Закупочная»).

   Т.е. при продаже товара его рентабельность рассчитывается как:

Например, установим в настройках программы первый вариант “Определяется по расчетной себестоимости”.

• Стол по цене 1 000 руб.
• Шкаф по цене 4 000 руб.

Для увеличения нажмите на изображение.

Выполним обработку «Закрытие месяца».

Итого, себестоимость стола 1000 руб., а шкафа – 4000 руб.

• Стол по цене 5 000 руб.
• Шкаф по цене 10 000 руб.

Для увеличения нажмите на изображение.

Поскольку мы в настройках программы указали вариант «Определяется по расчетной себестоимости», то нам нужно провести обработку «Закрытие месяца», чтобы программа сформировала необходимые движения по выручке и себестоимость продаж.

Теперь перейдем в пункт панели навигации «Оценка рентабельности продажи» формы нашего документа «Реализация товаров и услуг». Перед нами откроется отчет оценки рентабельности.

Для увеличения нажмите на изображение.

Итак, перед нами две таблицы.
Первая таблица показывает нам информацию о выручке, стоимости и прибыли по продажам товаров (не только указанных в данном документе) в целом по конкретному менеджеру, который указан в документе на вкладке «Дополнительно».

Колонки отчета показывают следующую информацию:
• По документу – все показатели рассчитываются по табличной части «Товары» документа.
• За месяц без учета продажи – показатели рассчитываются по менеджеру документа нарастающим итогом с начала месяца (продажи с начала месяца). Текущий документ не учитывается.
• За месяц с учетом продажи – показатели рассчитываются по менеджеру документа нарастающим итогом с начала месяца с учетом текущего документа.
• Изменение, % – рассчитывается разница между колонками «За месяц с учетом продажи» и «За месяц без учета продажи» для оценки влияния текущей продажи на результаты менеджера за месяц.

Как видим, колонка «За месяц без учета продажи» у нас не заполнена, поскольку это наша первая реализация этих товаров в данном месяце.

Вторая таблица отчета показывает нам информацию о результате продажи в разрезе каждой номенклатуры данного документа «Реализация товаров и услуг».

Теперь перейдем к настройкам данного отчета – кнопка «Быстрые настройки».

В поле «Нормативная рентабельность» мы можем указать необходимую рентабельность (в процентном выражении), которую мы ожидаем получить от реализации товаров.

В этом случае отчет будет указывать цветом на проблемные места.

Например, укажем значение 70%. Сформируем отчет.

Для увеличения нажмите на изображение.

Мы увидим красные цифры в отчете. Т.к. общая рентабельность равна 66,67% (меньше указанных нами требуемых 70%). Стол программа указывает зеленым цветом, поскольку его рентабельность нас устраивает. Что касается шкафа, то его рентабельность, как и общая по продажам менеджера документа также меньше 70%.

Если в настройках отчета установить флажок «Продажи по заказам без реализаций», то в первой таблице отчета в колонках «За месяц без учета продажи» и «За месяц с учетом продажи» программа учтет и Заказы клиентов, на основании которых еще нет проведенного документа «Реализация товаров и услуг».

Т.е. мы сможем увидеть предполагаемую прибыль, которую мы получим, если на основании наших Заказов в базе проведем Реализации.

В общем, очень интересная настройка. Например, сейчас наш документ проведен с видом цены «Розничная цена» и мы получили маржинальную прибыль 10 000 руб.

Укажем в быстрых настройках отчета указать другой вид цены (например, «Оптовая цена»). Мы получим в отчете маржинальную прибыль, которую мы могли бы получить, если бы произвели продажу по указанному виду цены («Оптовой цене»).

Для увеличения нажмите на изображение.

Дополнительно мы можем указать сортировку отчета и выбирать поля, которые отображать или не отображать в отчете.

Теперь еще раз перейдем на вкладку программы «Администрирование» – «CRM и продажи» и укажем второй вариант оценки рентабельности продаж «Определяется по нормативному виду цены.

Перед нами появится поле для выбора вида цены, по которому будет определяться стоимость товара.

Т.е., как я уже упоминал в начале статьи, при продаже товара его рентабельность рассчитывается как:

Рентабельность продажи = Цена продажи – Нормативный вид цены

Укажем вид цены «Закупочная цена».

У меня уже есть проведенный документ «Поступление товаров и услуг». По данному документу поступили товары Стол и Шкаф по цена 1 000 руб. и 4 000 руб. соответственно.

Но «Закупочную цену» я установлю, например, на Стол 1 500 руб., а на Шкаф 4 500 руб., чтобы мы с Вами увидели разницу в отчете «Оценка рентабельности продажи».

Теперь откроем проведенную нами реализацию и откроем отчет рентабельности продаж.

Для увеличения нажмите на изображение.

Как видим, рентабельность у нас уже другая, чем была при использовании варианта «Определяется по расчетной себестоимости».

Ну что ж, мы с Вами рассмотрели функционал анализа и предварительной оценки рентабельности продаж при оформлении документов. Функционал я бы сказал очень полезный, поскольку позволяет оперативно получать информацию о текущей продаже товаров и по результатам продаж менеджера в целом. Какой вариант из двух возможных использовать, выбирать Вам.

При первом варианте в программе должны быть движения по себестоимости (выполнена обработка «Закрытия месяца»).

При втором варианте на товар должна быть установлена цена, которая будет являться стоимостью товара при просмотре предварительной рентабельности.

НА ЧЕМ СТРОИТСЯ ОТЧЕТ

1. Партии товаров - это ваши поступления товаров и услуг. Все знают, что прежде чем что-либо продать нужно что-либо купить. Соответственно в каждой расходной накладной проводимой в 1С обязательно списываются партии поступления товара. В основном списание происходит по методу FIFO. Рекомендуем проверить настройки учетной политики компании.
2. Документ продажи - документы с помощью которых вы оформляете продажу. Соответственно ваша наценка на товары будет давать разницу между ценами по которым вы купили товар и по которым вы его продали. Попросту говоря - доход. Проводимый документ продажи в 1С как раз формирует ваш доход, а отчет по валовой прибыли только выводит результат. Итак мы подошли к последнему итоговому показателю отчета - рентабельности.
3. Рентабельность - главное что показывает отчет. Рентабельность формируется по стандартной формуле рентабельности:

Рентабельность = (Выручка - Себестоимость)*100 / Выручка

В отчете также видна и валовая прибыль . Валовая прибыль составляет разницу между выручкой и себестоимостью сделок.
Прелесть отчета в том, что как и во всех отчетах в нем доступны различные группировки, отборы, сортировка и т.д. Например, если вам интересна рентабельность продаж по группам товара или по точкам сбыта, по клиентам - все можно настроить. Для этого нужны, конечно, навыки работы с отчетами, но поверьте, один раз научившись пользоваться инструментами аналитики продаж в 1С вы уже не сможете от них отказаться. Для углубления в тему отчетов рекомендуем цикл наших статей посвященных освоению азов формирования отчетов в 1С .

ВНИМАНИЕ! Отчет может показывать неправильную 100 % рентабельность по сделкам, в случае если: 1) в настройках учетной политики списания товаров не установлена галочка "Списывать партии при проведении документов" 2) по проведенным документом отсутствует партия списания, потому что товар продан "в минус", т.е. без партии. В этом случае нужно исправлять ошибки по проведению товара в минус и перепроводить по партиям учетный период.

КАК ПОЛУЧИТЬ ПРАВИЛЬНЫЕ ДАННЫЕ

Очень важная деталь - настройка программы. В зависимости от того включен или нет НДС в стоимость партий по-разному будет считаться рентабельность продаж. Например, если флаг "Не включать НДС в стоимость партий" снят, то вы на процент ставки НДС повышаете рентабельность продаж.

И второй момент. Рентабельность продаж можно считать по себестоимости, а можно по выручке. Т.е. соотносить валовую прибыль можно к двум величинам. Например:

Выручка Без НДС 128 434,81 Себестоимость 95 625,57 Валовая прибыль 32 809,24 Рентабельность - 32 809, 24 * 100 / 128 434,81 = 25,55 %

Выручка Без НДС 128 434,81 Себестоимость 95 625,57 Валовая прибыль 32 809,24 Рентабельность - 32 809, 24 * 100 / 95 625,57 = 34,31 %

Как видно при одинаковой выручке получается разная рентабельность. Это не ошибка. Как считать рентабельность сугубо-индивидуальное дело каждой компании, но стандартный отчет 1С считает рентабельность по первому варианту.
Случается так, что в отчете могут быть показатели отрицательной рентабельности . В этом случае нужно индивидуально проверять ассортимент товара продаваемый в минус. В торговых компаниях часто с отрицательной рентабельностью выявляются распродажные или акционные позиции. Например, может быть устроена распродажа залежавшегося товара ниже себестоимости. В этом случае отрицательный результат - нормальный результат.
Отчет может менять показатели выручки и рентабельности при внесении документов в отчетный период задним числом. Допустим, если в поступления товаров и услуг задним числом был внесен документ с более высокими ценами, то значит и рентабельность продаж должна понизится. Но фокус в том, что 1С устроена таким образом, что пока вы вслед за поступлением не перепроведете реализацию в отчете ничего не изменится. Т.е. нужно как бы перезаписать товарные движения (обновить). Понятное дело что препроводить множество документов реализации трудоемкое занятие, поэтому в 1С есть типовой инструмент который называется "Перепроведение по партиям", который автоматически обновляет движение партий за период. Для перепроведения документов и восстановления последовательностей можно также воспользоваться обработкой "Перепроведение документов" , которая находится в меню Операции. Считается, что данные отчета по валовой прибыли будут более точными после процедуры группового перепроведения по партиям.

Этой статьей мы завершаем цикл публикаций, посвященных работе с управленческими отчетами в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0, и рассмотрим ключевые формы, которые обобщают информацию о деятельности компании. Речь пойдет об анализе выручки и рентабельности товаров, а также доходов и расходов организации – важнейших показателей для собственника бизнеса.

Информативный отчет, который отражает выручку и рентабельность товаров в разрезе номенклатуры, называется «Валовая прибыль». Его замечательность состоит в том, что можно увидеть рентабельности продаж по каждой номенклатурной позиции за выбранный период. Данные отчета формируются на основании первичных документов реализации (без НДС).

Устанавливаем (или проверяем) настройки:

«Администрирование» – «Параметры учета» – «Настройка плана счетов» – «Учет запасов» – «Учет запасов ведется по складам по количеству и сумме».

Теперь переходим к отчету: раздел «Руководителю» – «Продажи» – «Валовая прибыль».

Важно: отчет не формируется по работам, услугам, продукции т.к. анализирует только себестоимость реализованных товаров .

Как видно на рисунке, в графе «Стоимость» по услугам и продукции остаются пустые значения, то есть показатель рентабельности формируется некоррректно т.к. данный отчет не предназначен для расчета себестоимости в таких случаях.

Формируем отчет «Валовая прибыль» за период по реализованным товарам и анализируем продажи. Информация отражается корректно, если учет ведется по всем правилам.

При этом нужно учитывать еще один важный нюанс: если в настойках учета «Администрирование» – «Проведение документов» выставлена галочка «Разрешить списание запасов при отсутствии остатков по данным учета», программа не сможет определить рентабельность для позиций, по которым такое списание производилось.

Если в отношении покупателей компания применяет разную ценовую политику, отчет можно сформировать в разрезе покупателей.

Пример анализа продаж товара по покупателям.

И в завершении цикла, рассмотрим еще один отчет – «Доходы и расходы» («Руководителю» – «Общие показатели» – «Доходы и расходы»).

Данный отчет фактически отражает направление движения бизнеса и помогает оперативно принимать управленческие решения. Отчет универсален для любого вида бизнеса.

Как и в предыдущих отчетах, каждый столбец диаграммы и цифровых показателей двойным нажатием мышки можно расшифровать до первичных документов. Отчет прост и доступен для понимания даже неподготовленными пользователями 1С.

Уважаемые коллеги! Мы надеемся, что работа с дополнительным набором инструментов для анализа из «Монитора руководителя» откроет для вас новые резервы вашего бизнеса. Это непременно произойдет т.к. вы посмотрите на деятельность компании с другой позиции, и эта позиция – стратегическая.